El IRS podría investigarte si violas esta regla bancaria
No declarar cuentas extranjeras al IRS puede costarte hasta $500,000 en multas y 10 años de cárcel. Estas son las reglas que debes conocer y cumplir
No presentar el Formulario 8938 puede acarrear una multa inicial de $10,000. Crédito: SIDEK hanizam | Shutterstock
Durante 2024, las investigaciones criminales del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) revelaron más de $9,000 millones de dólares en delitos financieros, gran parte relacionados con cuentas en el extranjero.
A medida que el uso de estrategias fiscales complejas se ha extendido entre personas con altos ingresos, el IRS ha respondido con nuevas herramientas, como inteligencia artificial, para detectar patrones sospechosos de evasión.
Como resultado, la agencia recaudó más de $98,000 millones de dólares en ingresos por acciones de cumplimiento durante ese mismo año, según un informe del Inspector General del Departamento del Tesoro.
Esta cifra refleja también el efecto de los acuerdos internacionales de intercambio de datos que han hecho mucho más difícil ocultar dinero fuera del país.
Una de las normativas clave que todo contribuyente debe conocer es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA), que exige a los ciudadanos estadounidenses informar sobre activos en el extranjero que superen ciertos umbrales mediante el Formulario 8938.
¿Cuándo debes reportar tus cuentas en el extranjero?
La FATCA obliga a presentar este formulario si:
-Como individuo, tienes más de $50,000 en activos extranjeros al cierre del año, o $75,000 en cualquier momento del año.
-Si presentas en conjunto con tu pareja, el umbral sube a $100,000 al final del año o $150,000 en cualquier momento.
Además, entidades financieras extranjeras están obligadas a reportar directamente al IRS los datos de titulares estadounidenses, lo que genera una doble verificación.
Esta obligación no solo abarca cuentas de ahorro o cheques, sino también cuentas de inversión, seguros con valor en efectivo, planes de retiro, fideicomisos y sociedades registradas en el extranjero.
Incluso un error honesto puede activar una auditoría, ya que el IRS ahora cruza información bancaria global con tus declaraciones en tiempo real mediante software especializado.
Las consecuencias por no cumplir
No presentar el Formulario 8938 puede acarrear una multa inicial de $10,000, que puede llegar hasta $50,000 si no se corrige la omisión.
Además, quienes tengan interés financiero o autoridad de firma sobre cuentas extranjeras con más de $10,000 en cualquier momento del año deben presentar el formulario FBAR (FinCEN 114), que se envía a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro.
Las sanciones por no presentar este documento pueden ser de hasta $10,000 por año en casos no intencionales, pero si se considera una omisión deliberada, la multa sube a $100,000 o el 50% del saldo de la cuenta, lo que sea mayor.
En los casos más graves, las violaciones intencionales pueden derivar en procesos penales, multas de hasta $500,000 y penas de prisión de hasta 10 años.
El mensaje del IRS es claro: no importa si eres millonario o no, si tienes activos en el extranjero, debes seguir las reglas. Ignorarlas o cometer errores puede salir muy caro.
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