El IRS podría auditarte si conduces este tipo de vehículo

Si conduces una SUV de lujo o un vehículo de trabajo que también usas para asuntos personales, el IRS podría prestarte más atención. Aunque existen deducciones fiscales para el uso de autos en actividades laborales, ciertos vehículos —como SUVs pesadas o autos proporcionados por empleadores— pueden levantar sospechas si no se cumplen requisitos específicos.

Esto sucede especialmente cuando se intenta deducir más gastos de los que realmente corresponden al uso laboral del vehículo.

El IRS pone especial cuidado en estos casos, sobre todo si se trata de vehículos de lujo o proporcionados por el empleador.

Deducciones bajo vigilancia

El IRS permite deducir los gastos reales relacionados con el uso del vehículo para actividades laborales.

Sin embargo, los viajes entre casa y el lugar de trabajo no califican como gastos deducibles, ya que se consideran traslados personales. Así lo establece el Capítulo 4 de la Publicación 463 del IRS.

Además, si se usa un mismo vehículo para trabajar y para asuntos personales, no se pueden deducir todos sus costos como si fueran solo de negocios.

TurboTax advierte que los autos que se llevan a casa suelen generar sospechas, ya que es común que también se utilicen para hacer mandados, paseos o llevar a los niños a la escuela.

Por eso es importante llevar un registro detallado con fechas, destinos, lecturas del odómetro y motivos de cada trayecto laboral.

Qué es el ‘análisis vertical’ del IRS

Para evaluar si los kilómetros declarados tienen sentido, el IRS compara tus cifras con las de otros contribuyentes del mismo sector.

Si tus números son muy diferentes, pueden levantar sospechas. Esta técnica se conoce como ‘análisis vertical’.

El truco de las SUV de lujo

Existe una disposición que permite deducir hasta $1,250,000 en propiedades utilizadas con fines empresariales en 2025, según la Sección 179 del Código Fiscal.

Sin embargo, si se trata de una SUV de entre 6,000 y 14,000 libras —como una Lexus de lujo— la deducción inicial se limita a $31,300.

En cambio, pickups con batea de al menos seis pies, furgonetas de carga y otros vehículos pesados pueden acceder a la deducción completa.

Pero hay una condición: el vehículo debe usarse al menos 50% del tiempo con fines laborales desde el momento en que entra en servicio.

Si luego el uso baja del 50%, deberás devolver parte del beneficio fiscal y pagar impuestos sobre ese monto.

Vehículos proporcionados por el empleador

Cuando una empresa otorga un auto a un trabajador, cualquier uso personal se considera ingreso, y debe reflejarse en el Formulario W-2 como si fuera parte del salario.

Así lo establece la Publicación 15-B del IRS, que sugiere tres métodos para calcular ese valor: $1.50 por viaje (regla de traslado), 70 centavos por milla (regla por milla) o el valor del arrendamiento anual.

Además, los empleados deben llevar un registro de cada recorrido con fecha, lectura del odómetro, destino y propósito.

Si el uso laboral cae por debajo del 50%, también deberán devolver los beneficios fiscales obtenidos.

Implicaciones para los empleadores

Las empresas deben sumar el valor de cada milla personal al salario del trabajador y reportarlo en el Formulario W-2, en la casilla 1, para que se le apliquen los impuestos sobre ingresos, Seguro Social y Medicare.

También pueden indicarlo en la casilla 14 o como una nota adicional con la etiqueta “PUCC” (uso personal de auto de empresa).

Un mal manejo de esta información o el retraso en su presentación puede resultar en multas adicionales del 20%, y en algunos casos extremos, en sanciones relacionadas con impuestos de nómina no retenidos correctamente.

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