IRS 2025: los nuevos valores de los impuestos a pagar el próximo año

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció los ajustes anuales por inflación para el año tributario 2025. En el Procedimiento Tributario 2024-40, se proporciona información acerca de los ajustes y cambios a más de 60 disposiciones tributarias que impactarán a los contribuyentes cuando presenten sus declaraciones en 2026.

Cambios para el año tributario 2025

Los ajustes para el año tributario 2025 se aplican a las declaraciones de impuestos sobre los ingresos que se presenten a partir de la temporada de impuestos 2026. Los artículos tributarios para el año tributario 2025 de mayor interés para muchos contribuyentes incluyen las siguientes cantidades en dólares:

Deducciones estándar: Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan por separado para el año tributario 2025, la deducción estándar aumenta a $15,000 para 2025, un aumento de $400 desde 2024. Para las parejas casadas que presentan en conjunto, la deducción estándar aumenta a $30,000, un aumento de $800 desde el año tributario 2024. Para las cabezas de hogar, la deducción estándar será de $22,500 para el año tributario 2025, un aumento de $600 respecto al monto del año tributario 2024.

Tarifas marginales: Para el año tributario 2025, la tasa tributaria máxima se mantiene en 37% para contribuyentes individuales solteros con ingresos superiores a $626,350 ($751,600 para parejas casadas que presentan en conjunto). Las demás tasas son:
· 35% para ingresos superiores a $250,525 ($501,050 para parejas casadas que presentan en conjunto).
· 32% para ingresos superiores a $197,300 ($394,600 para parejas casadas que presentan en conjunto).
· 24% para ingresos superiores a $103,350 ($206,700 para parejas casadas que presentan en conjunto).
· 22% para ingresos superiores a $48,475 ($96,950 para parejas casadas que presentan en conjunto).
· 12% para ingresos superiores a $11,925 ($23,850 para parejas casadas que presentan en conjunto).
· 10% para ingresos de $11,925 o menos ($23,850 o menos para parejas casadas que presentan en conjunto).

Cantidades de exención del impuesto mínimo alternativo: Para el año tributario 2025, la cantidad de la exención para individuos solteros aumenta a $88,100 ($68,650 para personas casadas que presentan por separado) y comienza a eliminarse a $626,350. Para las parejas casadas que presentan en conjunto, el monto de la exención aumenta a $137,000 y comienza a eliminarse a $1,252,700.

Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): Para los contribuyentes elegibles con tres o más hijos elegibles, el monto máximo del Crédito tributario por ingreso del trabajo para el año tributario 2025 es de $8,046, un aumento de $7,830 respecto al año tributario 2024. El procedimiento administrativo incluye una tabla que proporciona el monto máximo del EITC para otras categorías, umbrales de ingresos y eliminaciones graduales.

Beneficio suplementario elegible de transporte: Para el año tributario 2025, el límite mensual para el beneficio elegible de transporte y el límite mensual para estacionamiento elegible aumentan a $325, aumentándose de $315 en el año tributario 2024.

Planes de gastos flexibles y de cafetería: Para los años tributarios que comienzan en 2025, el límite en dólares para reducciones salariales de empleados para contribuciones a arreglos de gastos flexibles de salud se eleva a $3,300; monto para el año tributario 2024 fue $3,200. Para los planes de cafetería que permiten el traspaso de montos no usados, el monto máximo del traspaso aumenta a $660, monto para el año tributario 2024 fue $640.

Cuentas de ahorros de salud: Para el año tributario 2025, los participantes que tienen cobertura solo para ellos deben tener un deducible anual no menor a $2,850 (un aumento de $50 respecto al año tributario anterior), pero no mayor a $4,300 (un aumento de $150 respecto al año tributario anterior).

El monto máximo de gastos de bolsillo aumenta a $5,700, monto para el año tributario 2024 fue $5,550.

Para la cobertura familiar en el año tributario 2025, el deducible anual no debe ser menor a $5,700, monto para el año tributario 2024 fue $5,550. Sin embargo, el deducible no puede ser mayor a $8,550, un aumento de $200 respecto al límite para el año tributario 2024. Para la cobertura familiar, el límite de gastos de bolsillo es de $10,500 para el año tributario 2025, monto para el año tributario 2024 fue $10,200.

Exclusión de ingreso devengado en el extranjero: Para el año tributario 2025, la exclusión de ingresos ganados en el extranjero aumenta a $130,000, monto para el año tributario 2024 fue $126,500.

Créditos de impuesto sobre la herencia: Las herencias de fallecidos que mueran durante 2025 tienen una cantidad de exclusión básica de $13,990,000, monto para herencias de fallecidos que murieron en 2024 fue $13,610,000.

Exclusión anual para regalos: Aumenta a $19,000 para el año calendario 2025, monto para el año tributario 2024 $18,000.

Créditos por adopción: Para el año tributario 2025, el crédito máximo permitido por la adopción de un niño con necesidades especiales es el monto de los gastos de adopción calificados hasta $17,280, monto para el año tributario 2024 fue $16,810.

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